Seit 2024 gibt es neue Regelungen in Thailand bezüglich ausländischer Einkünfte. Wer sich mehr als 180 Tage im Jahr in Thailand aufhält gilt als steuerlich ansässig – und ist verpflichtet eine Steuererklärung einzureichen. Ich habe mich durch das Thema durchgelesen, recherchiert und bin zu diesem Schluss gekommen.
Also habe ich gehandelt.
Unterlagen – was du brauchst
Für die Steuernummer beim Amphoe:
- Reisepass mit gültigem Visum
- Certificate of Residence
Für die Steuererklärung:
- Steuernummer
- Nachweise über alle Überweisungen nach Thailand (Bankbelege, Kontoauszüge)
- Dokumentation der Mittelherkunft – woher kommt das Geld das überwiesen wurde
- Nachweise über bereits im Ausland gezahlte Steuern
Wichtig: Alles von Anfang an sauber dokumentieren – Kontoauszüge, Überweisungsbelege, getrennt nach vor und nach 2024 erzielten Einkünften. Das erleichtert die Steuererklärung erheblich.
Steuernummer holen – der erste Schritt
Jedes Amphoe – das lokale Bezirksamt – hat eine eigene Steuerabteilung. Ich bin hingegangen mit Reisepass und Certificate of Residence. Die Mitarbeiter waren freundlich und haben mir beim Ausfüllen der Formulare geholfen. Steuernummer erhalten – erledigt.
Steuererklärung im Jänner
Im Jänner habe ich den Steuerausgleich gemacht. Da ich alles dokumentiert hatte – wie viel ich nach Thailand transferiert habe und die entsprechenden Bankdaten – war das relativ unkompliziert. Wieder hat man mich vor Ort beim Ausfüllen unterstützt. Noch am selben Tag habe ich meine Steuerschuld beglichen.
Das österreichische Formular ZQU1
Hier wurde es komplizierter. Das österreichische Formular ZQU1 wollte das lokale Steueramt nicht unterzeichnen. Ich wurde ans Hauptsteueramt in Korat verwiesen.
Dort angekommen wurde mir erklärt: ausländische Formulare werden grundsätzlich nicht unterzeichnet. Was ich bekomme sind die entsprechenden Dokumente – handschriftlich unterzeichnet von der Steuerbehörde, auf Englisch. Da ich nicht wollte dass sie per Post versendet werden, habe ich sie persönlich abgeholt – zwei Tage später kam der Anruf dass die Papiere bereit sind.
Den ersten Teil des ZQU1 habe ich selbst ausgefüllt, die thailändischen Dokumente beigelegt und alles nach Österreich versendet. Nur mit diesen Unterlagen – thailändische Dokumente plus ausgefüllter ZQU1 – sind die Anforderungen für die PVA und das österreichische Finanzamt erfüllt.
Was ich daraus mitgenommen habe
Der Ablauf ist machbar – aber man muss selbst aktiv werden, recherchieren und den Behördenweg kennen. Die Mitarbeiter vor Ort sind hilfsbereit, die Kommunikation läuft ruhig und respektvoll.
Steuersätze und Abzüge – zur Orientierung
Thailand hat ein progressives Steuersystem:
| Einkommen (THB) | Steuersatz |
|---|---|
| 0 – 150.000 | 0% – steuerfrei |
| 150.001 – 300.000 | 5% |
| 300.001 – 500.000 | 10% |
| 500.001 – 750.000 | 15% |
| 750.001 – 1.000.000 | 20% |
| 1.000.001 – 2.000.000 | 25% |
| 2.000.001 – 5.000.000 | 30% |
| über 5.000.000 | 35% |
Abzüge – was möglich ist:
- Grundfreibetrag: 60.000 THB pro Person
- Freibetrag für Personen über 65 Jahre: 190.000 THB
- Ehepartner-Freibetrag: 60.000 THB (wenn Ehepartner kein eigenes Einkommen hat)
- Freibetrag pro Kind: 30.000 THB
- Elternfreibetrag: 30.000 THB pro Elternteil (über 60 Jahre, eigenes Einkommen unter 30.000 THB)
- Krankenversicherungsprämien: absetzbar
- Lebensversicherungsbeiträge: absetzbar
- Rentenversicherungsbeiträge: absetzbar
- Bildungskosten: absetzbar
- Spenden an anerkannte Organisationen: absetzbar
Doppelbesteuerungsabkommen: Thailand hat mit Österreich ein Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung – das gilt in beide Richtungen. Was in Österreich bereits versteuert wurde wird in Thailand berücksichtigt, und umgekehrt. Ziel ist dass dieselben Einkünfte nicht zweimal voll besteuert werden.
⚠️ Wichtig: Jeder Fall ist individuell. Dieser Beitrag schildert meine persönliche Erfahrung – keine Steuerberatung. Das Steuerrecht in Thailand entwickelt sich weiter – diese Angaben entsprechen dem Stand 2025. Für aktuelle und individuelle Beratung empfehle ich ein lokales Steuerbüro in Thailand oder einen Steuerberater mit Thailand-Erfahrung.
Peace.